出纳的日常任务与岗位责任有哪些？

出纳是依据相关法规和制度，执行本单位现金收支、银行结算及相关账务处理，并负责保管库存现金、有价证券、财务印章及重要票据等工作的统称。那么，出纳具体要做哪些事？他们的职责又有哪些呢？

出纳的核心工作内容

每天开始工作时，需首先核查现金、有价证券及其他贵重物品的安全状况。

列出当日待办事项，区分优先级，结合时间安排合理推进任务进度。

处理各类资金收付业务，确保当天收取的现金及时存入银行账户，严禁坐支现金。

下班前完成现金日记账登记，进行账目与实物核对，确保现金余额与日记账、总账一致。

按单位要求，定期（如每日或每周）提交出纳工作报告。

出纳岗位的具体职责

1. 审核并办理公司日常费用报销事项。

2. 执行现金与支票的收付操作，核对信用卡交易，及时登记现金及银行存款明细账。

3. 每日清点收银员上交的营业收入，确保金额准确无误。

4. 每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符；同时不得超出公司规定的限额。

5. 向银行兑换备用零钱，供收银人员使用。

6. 核对信用卡账单，定期比对银行对账单，编制银行存款余额调节表。

7. 月末与会计人员核对现金及银行存款日记账的发生额和期末余额。

8. 每周制作《货币资金周报表》，报送至营运总监、财务总监及财务主管。

9. 每月编制《现金流量表》，同步上报给相关部门负责人。

出纳与会计能否由同一人担任？

根据《会计法》规定，单位不得让同一人同时担任出纳和会计职务。出纳不得兼任稽核、会计档案管理以及收入、支出、费用、债权债务等账目的登记工作。此举旨在防范舞弊风险，同时也避免因职责混淆导致账目混乱，影响审计与监督。

因为收入、支出、费用及债权债务的核算构成会计核算的基础，若由出纳自行登记，极易引发内部监管漏洞，甚至出现挪用公款等问题，因此法律明令禁止此类兼职行为。