2019年注会《经济法》考前模拟题及解析

2019年注册会计师综合阶段考试定于8月24日举行，专业阶段考试时间为10月19日至20日，而欧洲考区则安排在10月26日至27日。

多选题

依据《证券法》相关规定，以下哪些行为属于操纵市场行为？

A、与他人合谋，在预设时间、价格和方式下进行交易或买卖非持有证券，从而影响交易价格或成交量

B、利用资金、持股或信息优势，集中或连续买卖以操控股价

C、以自身为交易对手，实施无所有权转移的自买自卖操作，扰乱市场价格或交易量

D、基于未公开信息进行证券交易

【答案】ABC

【解析】选项D描述的是内幕交易行为，不属于操纵市场范畴。

单选题

某上市公司监事会原由5名成员组成，其中赵某和张某为职工代表。任期届满后，公司职工代表大会认为二人履职不力，决定改选陈某和王某接任。根据《证券法》要求，此类人事变动应通过何种方式进行披露？

A、中期报告

B、季度报告

C、年度报告

D、临时报告

【答案】D

【解析】当公司董事、三分之一以上监事或高管发生变更时，构成重大事件，须立即向证监会及交易所报送“临时报告”并公告。

多选题

在上市公司发行股份购买资产过程中，特定对象自股份完成发行起36个月内不得转让。下列哪些对象属于该范围？

A、上市公司的控股股东

B、实际控制人

C、通过认购本次股份取得控制权的主体

D、取得股份时，其用于认购资产的权益持续时间不足12个月者

【答案】ABCD

【解析】上述四项均符合规定条件。

多选题

根据证券法律制度，若上市公司发行的公司债券上市后出现以下情形，证券交易所可决定终止其上市交易的是？

A、公司存在严重违法行为

B、公司连续两年亏损

C、未按募集办法履行义务且后果严重

D、公司解散或宣告破产

【答案】CD

【解析】公司债券上市后，若出现重大违法且后果严重、不符合上市条件且无法整改、募集资金用途违规且未纠正、或连续两年亏损且未能改善等情况，交易所可决定终止上市。

多选题

上市公司发行可转换债券后，因以下哪些原因导致股本变动时，必须同步调整转股价格？

A、配股、送股

B、现金分红

C、公司分立

D、增发新股

【答案】ABCD

【解析】无论配股、增发、送股、派息还是分立等引起股本变化的情形，均需相应调整转股价格。

单选题

公司债券的最短期限为？

A、1年

B、3年

C、5年

D、6年

【答案】A

【解析】按照规定，公司债券期限应不少于1年。

多选题

首次公开发行股票网下配售中，发行人与承销商严禁采取的行为包括？

A、禁止使用自有资金或变相资金参与网下申购

B、不得诱导投资者抬高报价，也不得干扰正常报价与申购流程

C、不得提供透支、回扣或其他中国证监会认定的不当手段促使他人购入股票

D、不得直接或间接通过关联方给予认购投资者财务资助或补偿

【答案】ABCD

【解析】四个选项所述均为明确禁止行为。